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エンジェル投資入門

【節税対策】5分でわかるエンジェル税制の仕組み

5分でわかるエンジェル税制

こんにちは、びずぷらです。

突然ですが、エンジェル税制を知ってますか?

何やら怪しげな名前ですが、ちゃんと経済産業省が案内している正しい制度です。(現在は中小企業庁の所管)

あまり知られていないエンジェル税制ですが、利用できるとメリットも大きいため、名前だけでも頭の片隅に入れておきましょう!

はなえる
はなえる
わたしの税制はみんなの味方ですね!
エンジェル税制とは

ベンチャー企業への投資を促進するために、ベンチャー企業へ投資を行った個人投資家に対して税制上の優遇措置を行う制度です。

ではさっそくご紹介します。

動画でサクッとエンジェル税制の概要をつかもう!

動画を見る

まずは難しいことを考えず、以下の動画をご覧ください。経済産業省がアナウンスしている動画です。4分ほどですので、これでサクッとエンジェル税制の概要を見ましょう!

エンジェル投資家、ベンチャー企業のインタビューもあるので、エンジェル投資に関する考え方としても参考になる動画なのでオススメです。

エンジェル投資は今まで身近なものではありませんでした。

しかし2017年に株式投資型クラウドファンディングの登場により、少額からベンチャー企業への投資が可能になりました。今後は一般投資家がエンジェル税制を利用できる機会が増えてくると思われます。

びずぷら
びずぷら
FUNDINNOの案件にはエンジェル税制の対象企業も入っていますよ!

つまり株式投資型クラウドファンディングで投資をする時は、エンジェル税制の対象となるかを確認しておくと、節税対策になる可能性があります!

はなえる
はなえる
ベンチャー応援してさらに節税なんてラッキーだね。びずぷらくん、AKBいくら応援しても節税にはならないんだよ

エンジェル税制の仕組みを解説!

エンジェル
はなえる
はなえる
ひょっとして動画で十分ってことない?
びずぷら
びずぷら
ねんのため解説します・・

経済産業省の動画がよくできているので、それを見るだけで十分なんですが、テキストベースでも復習したいですよね?

サラッとポイントだけ書いておきます。

タイミングは二つ投資時点か売却時点

エンジェル税制が適用されるのは、投資をした時点か株式を売却した時点かの二つがあります。

投資時点の優遇措置

優遇措置A

(投資額 – 2,000円)を総所得金額から控除

 ※控除の上限は総所得金額 × 40% と 1,000万円のいずれか低い方

優遇措置B

投資額全額を、その年の他の株式譲渡益から控除

と結構熱い感じの控除となります。

サラリーマンをしていると、優遇措置Aはかなり魅力を感じる制度です。

最高1,000万控除

はなえる
はなえる
そんなに所得多かったっけ?
びずぷら
びずぷら
普通のサラリーマンには無理だね・・、でも総所得の40%でも大きいです

売却時点の優遇措置

売却時点で損失があった場合に、株式譲渡益と通算(相殺)できる仕組みです。

大事な前提が「損をした場合」ということです。

はなえる
はなえる
損はいや。ダメ。絶対!

と思っている方も多いでしょうが、リスクの高いエンジェル投資。こういうケースもあると覚えておくのはよいでしょう。あとで税制優遇措置があるとわかれば、積極的にリスクを取りやすいという面もあるかもしれませんね。

売却ではなくベンチャーの解散で株式の価値がなくなった場合にも適用されます。

ここが難しいエンジェル税制

投資時点についていは、お得感満載のエンジェル税制ですが、やっぱり所詮は税制度です。いい事ばかりではありません。

「複雑」なんです

対象となるベンチャーの定義が複雑。優遇措置AとBでも違います。細かい条件を言い出すときりがない。設立年数や規模(それが業種で違ったり・・)の違いで対象かどうかが変わったりします。

はなえる
はなえる
ミカエルはいいけど、アリエルはダメなんてヒドイ・・

経済産業省のページを見ていると頭が痛くなります。

実際にFUNDINNOでもエンジェル税制の対象かどうかは確認した方が早いです。この辺りはプロに任せてしまった方がよいでしょう。

まとめ

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この記事ではエンジェル税制による節税のメリットを紹介しました。

  • 投資時点と売却時点で優遇される(かもしれない)
  • 対象ベンチャーの定義は複雑
  • 投資するときに確認しよう!

知っていると役に立つこともあるので、まずは、こういう制度があるのだな、ぐらいに覚えておくとなんかの時に節税になるかもしれません。

エンジェル投資が盛り上がってくれば、もう少し便利な形になるかもしれないので、引き続き見守りたいと思います。

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エメラダでエンジェル投資をはじめました。まだまだマイナーな投資方法ですが、ニッポンのために盛り上げていきたいと思います! 本家のサイトでは思考力・行動力・マネジメントについて本気で書いています。